因为去年一个视同销售没有做收入但是正常开具了发票缴纳了增值税，造成增值税申报表上的销售额与财务报表上的营业收入不符合，现在年报已经申报了，该怎么处理？所得税申报按照那个来申报？？

彼岸 追问

2017-04-13 15:08

所得税在那个科目里边调整收入啊，因为我们是亏损的，所以是不用缴纳所得税的，但是这个收入在那个科目里增加啊？

彼岸 追问

2017-04-13 15:30

你误会了，，我的意思是财务年报已经申报过了，现在正准备申报所得税，所得税申报表里的这个收入是直接按照正确的填写还是错误的填写后在比如纳税调整或者其他会计科目调整？是所得税申报表，，不是单单调整下收入的问题，

宋生老师 解答

2017-04-13 14:42

您好！所得税申报按申报表的来。你应该补充计入那一笔收入。

宋生老师 解答

2017-04-13 14:46

您好！是的。做以前年度损益调整。 
所得税也是一样做调整。

宋生老师 解答

2017-04-13 15:10

您好！涉及到损益的，都计入以前年度损益调整。

宋生老师 解答

2017-04-13 15:33

您好！你是补充去年的分录，直接补充就行了。相应的损益类科目计入到以前年度损益调整，然后算出来要交多少企业所得税就是多少。