老师，你好，去年12月份有一笔未交增值税的账务处理，借:应交税费_应交增值税26848.96元，我凭证上写成了26408.96元 ，这个月发现了，账务怎么处理呢？

杨娟 追问

2022-04-13 14:08

老师，这个440元是税控系统的维护费，当时做会计分录，借:管理费用_办公费，贷:库存现金

郭老师 解答

2022-04-13 14:12

你好，完整的分录是怎么做的？

杨娟 追问

2022-04-13 14:23

借:应交税费_未交增值税26408.96元，贷:银行存款26408.96元 ，实际未交增值税是26848.96元 税款系统维护费440元抵了440元，这块没有做分录

郭老师 解答

2022-04-13 14:25

借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。

郭老师 解答

2022-04-13 14:25

少了一个这个的吗。q

杨娟 追问

2022-04-13 14:25

摘要怎么写呢？

杨娟 追问

2022-04-13 14:26

是的，老师，最近才发现

郭老师 解答

2022-04-13 14:26

金税盘全额抵扣增值税。

杨娟 追问

2022-04-13 14:28

老师，我还做了一笔分录，您看一下

郭老师 解答

2022-04-13 14:30

你好，没有看到你的分录。

杨娟 追问

2022-04-13 14:31

老师，是不是再做一笔分录，借:应交税费_未交增值税，贷:应交税费_增值税_减免税款，就对了？

郭老师 解答

2022-04-13 14:33

哦对的是的是这么做的。