税务筹划基本原理与方法 1.【资料背景】长伟公可是增值税一般纳税人,宏光展览馆是增值税小规模纳税人,某年5月到7月,长伟公司在宏光展宽馆举办产品推销会,会上预计销售产品共取得不含税销售收入700万元(客户多为小规模地税人:不需要增值税专用发票)。长伟公司取得收入后,约定要按售价的10%支付给宏光展览馆会展费用70万元,宏光展览馆向长伟公司开具增值税普通发票,该业务税负计算: 长伟公司增值税销项税=700×13%=91万元,宏光展览馆应纳增值税=70×3%=2 万元 【筹划要求】请为该展览业务进行税收筹划,指出长伟公司、客户、宏光展 冤馆应如何签订销售以及会展的合同

微信用户 追问

2022-04-13 18:17

如果不可以转换，怎么筹划

媛媛 解答

2022-04-13 18:21

只有增值税的筹划嘛？

媛媛 解答

2022-04-13 18:21

不可以转换的话，增值税进项不能抵扣，因为是小规模纳税人的

微信用户 追问

2022-04-13 18:22

那要是纳税身份可以转换，具体怎么筹划呢

媛媛 解答

2022-04-13 18:24

如果双方都是小规模，则700*0.03=21
如果双方都是一般纳税人，则700*0.13－70
*0.13=81.9

媛媛 解答

2022-04-13 18:24

所以还是小规模纳税人交的税少一些

微信用户 追问

2022-04-13 18:26

那这道题，一般纳税人怎么转化为小规模纳税人，合同如何签订

媛媛 解答

2022-04-13 19:35

这个不是说签合同就可以转换的，符合税法规定才可以哦，