我是一家人力资源公司：开的差额普票23132挂的是其他应付款，但是实际代发工资是20233，这种需要怎么做账？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-13 11:55

不是   收入开的是专票

朴老师 解答

2022-04-13 12:03

同学你好
你们是差额纳税的对吧


（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-13 14:36

差额可以直接做：其他应付款-成本吗
再结转：借：主营业务成本   贷：其他应付款-成本

朴老师 解答

2022-04-13 14:44

同学你好
这个也可以
你最后税费正确成本正确就可以