企业所得税汇算清缴前清理库存 过期药品 怎么做 填到哪个表 请专业老师回答

文文老师 解答

2022-04-13 11:25

过期药品，报废处理，计营业外支出

文文老师 解答

2022-04-13 11:26

汇算时填A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表

文文老师 解答

2022-04-13 11:28

第5行 三、存货损失
第6行 其中：存货报废、损毁、变质等

文文老师 解答

2022-04-13 11:29

资产损失账载金额，填过期药账面价值

文文老师 解答

2022-04-13 11:29

资产处置收入，填零

文文老师 解答

2022-04-13 11:29

赔偿收入，若无，填零

文文老师 解答

2022-04-13 11:29

资产计税基础填过期药账面价值

文文老师 解答

2022-04-13 11:30

资产损失的税收金额 填过期药账面价值-赔偿收入-资产处置收入

文文老师 解答

2022-04-13 11:30

纳税调整金额 ，若无赔偿，填写零 

文文老师 解答

2022-04-13 11:31

同时在纳税调整项目明细表，也要同步填数

文文老师 解答

2022-04-13 11:32

第34行 资产损失 根据A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 填写

文文老师 解答

2022-04-13 11:33

另外，一般企业成本支出明细表，若是小微企业，可不填该表

文文老师 解答

2022-04-13 11:34

若选择了该表，则在营业外支出 其他栏填列

文文老师 解答

2022-04-13 11:34

需要填写的，药品过期损失 就只有这几张表填

爱笑的小伙 追问

2022-04-13 11:47

好的 谢谢 需要哪些资料怎么取得

文文老师 解答

2022-04-13 13:25

过期药品报废明细。以及内部报废审批。

文文老师 解答

2022-04-13 13:26

药品过期，应该有特殊的报废处理方式吧，这些都留存着。

爱笑的小伙 追问

2022-04-13 16:49

除了这些还有哪些需要备案

文文老师 解答

2022-04-13 16:54

只有这些就可以了，主要就是证明确实是过期了，也做了报废处理。符合内部流程。

爱笑的小伙 追问

2022-04-13 22:05

谢谢老师辛苦

爱笑的小伙 追问

2022-04-13 22:06

这些备案要放到哪里？不需要做账吧

爱笑的小伙 追问

2022-04-13 22:24

老师今年清库存 是不是明年汇算清缴报表？然后账做到今年

文文老师 解答

2022-04-14 08:38

这些备案自己留存，不要做账。

文文老师 解答

2022-04-14 08:39

今年清库存，账做到今年。

文文老师 解答

2022-04-14 08:39

属于 明年在做2022年度汇算清缴报表

文文老师 解答

2022-04-14 08:46

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文文老师 解答

2022-04-14 08:46

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文文老师 解答

2022-04-14 08:47

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文文老师 解答

2022-04-14 08:47

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2022-04-14 08:47

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