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送心意

小默老师

职称： 中级会计师,高级会计师

2022-04-12 19:48

借，坏账准备6
贷，应收账款6

本年计提坏账=1000*5%-3+6=53

借，资产减值损失53
贷，坏账准备53

害怕的铃铛 追问

2022-04-12 19:49

其他几年的呢？

小默老师 解答

2022-04-12 19:50

2019年，
借，应收账款5
贷，坏账准备5
借，银行存款5
贷，应收账款5

本年计提坏账准备=1200*5%-1000*5%-5=5

借，资产减值损失5
贷，坏账准备5

害怕的铃铛 追问

2022-04-12 19:53

老师最后一年呢

小默老师 解答

2022-04-12 19:53

2020年
借，坏账准备4
贷，应收账款4

本月计提坏账准备=800*5%-1200*5%+4=-16

借，坏账准备16
贷，资产减值损失16

害怕的铃铛 追问

2022-04-12 20:11

老师你算那个2019年计提的坏账1000乘5%为什么呀

小默老师 解答

2022-04-12 20:47

因为2018年余额1000.坏账准备余额为1000*5%，所以2019本年计提=2019年余额-(2018年余额+2019年本期贷方发生-本期借方发生额)

小默老师 解答

2022-04-12 21:58

不好意思，同学，老师笔误了，应该用信用减值损失，不用资产减值损失科目了

小默老师 解答

2022-04-12 22:00

借，坏账准备6
贷，应收账款6

本年计提坏账=1000*5%-3+6=53

借，信用减值损失53
贷，坏账准备53
2019年，
借，应收账款5
贷，坏账准备5
借，银行存款5
贷，应收账款5

本年计提坏账准备=1200*5%-1000*5%-5=5

借，信用减值损失5
贷，坏账准备5

2020年
借，坏账准备4
贷，应收账款4

本月计提坏账准备=800*5%-1200*5%+4=-16

借，坏账准备16
贷，信用减值损失16

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你好 稍等看下题目
2021-12-27 18:37:10
1借待处理财产损益200 贷库存现金200 借其他应收款100 管理费用100 贷待处理财产损益200 2.借应收账款8780 贷主营业务收入6000 应交税费应交增值税销项税780 银行存款2000 借银行存款8780 贷应收账款8780 3.借在途物资60000 应交税费应交增值税进项7800 贷银行存款67800 3借生产成本-基本生产成本250000 -辅助生产成本100000 制造费用30000 管理费用20000 贷原材料400000 4.借交易性金融资产-成本80800 应收利息3200 投资收益500 应交税费应交增值税进项28.30 贷银行存款84528.3 5.借长期股权投资-投资成本5606 应交税费应交增值税进项0.36 贷银行存款5606.36 6.借应收账款135600 贷主营业务收入120000 应交税费应交增值税销项税15600 借主营业务成本72000 贷库存商品72000 7.借在建工程45400 应交税费应交增值税进项5252 贷银行存款50652 借固定资产45400 贷在建工程45400 8.借固定资产清理8000 累计折旧72000 贷固定资产80000 借固定资产清理200 贷银行存款200 借银行存款361.6 贷固定资产清理320 应交税费应交增值税销项税41.6 借营业外支出8200-320=7880 贷固定资产清理7880 9.借银行存款160000 贷长期借款160000 10借应收股利12000 贷投资收益12000 借银行存款12000 贷应收股利12000 11借销售费用8000 应交税费应交增值税进项480 贷银行存款8480 12.借管理费用32500 贷应付职工薪酬32500 借应付职工薪酬32500 贷累计折旧12500 银行存款20000 13借库存现金200000 贷银行存款200000 14借财务费用50000 贷银行存款50000 15.借管理费用30000 贷银行存款30000 16借生产成本110000 制造费用4000 管理费用6000 贷应付职工薪酬120000 17借财务费用4600 贷应付利息4600 18借制造费用30000 管理费用8000 其他业务成本2000 贷累计折旧3800 投资性房地产累计折旧2000 19借短期借款100000 应付利息5000 带银行存款105000 20.借应收票据113000 贷主营业务收入100000 应交税费应交增值税销项税13000 借主营业务成本70000 贷库存商品70000 借财务费用8000 银行存款105000 贷应收票据113000 21.借银行存款20000 贷营业外收入20000 22.借税金及附加2800 贷应交税费-应交附加税2800 23.借应交税费-应交附加税2800 贷银行存款2800 24借主营业务收入226000 投资收益11500 营业外收入20000 贷主营业务成本142000 税金及附加2800 管理费用72600 销售费用8000 财务费用13100 营业外支出7880 本年利润11120 25借所得税费用11120*0.25=2780 贷应交税费应交所得税2780 26.借本年利润8430 带利润分配-未分配利润8430 27借利润分配提取法定盈余公积843 -提取任意盈余公积421.5 贷盈余公积提取法定盈余公积843 -提取任意盈余公积421.5 28借利润分配-现金股利100000 贷应付股利100000 29借长期借款400000 贷银行存款400000 30借利润分配未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积843 -提取任意盈余公积421.5 -现金股利100000
2021-12-21 04:32:56
同学您好，很高兴为您解答问题，请稍后
2021-10-18 13:40:00
你好，同学，题目不全吧，
2021-09-18 13:16:54
企业所得税=利润*税率 只要利润低 就省税 利润=收入-成本费用 此题中只要结转已售商品5000件的成本最高 就是最省税了。 先进先出法：400*1000%2B400*2000%2B500*2000=220万 月末一次加权平均法：（40万%2B340万）/（0.1万件%2B0.7万件）*0.5万件=237.5万 移动加权：（40万%2B80万）/（0.1%2B0.2）*0.2=80万 （80万%2B200万）/（0.1%2B0.4）*0.3=168万 5000件的成本为80%2B168=248万 由此可见 移动加权平均法下 最省税
2020-06-30 18:42:49
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  • 老师您好，我们公司要给员工发奖金，我把这个奖金直 问

    是的，那样交的税是一样的多 答

  • 老师，金蝶软件怎么导出资产负债表和利润表 问

    同学，你好 ?一、资产负债表导出步骤? ?登录账套?：打开金蝶软件，选择你的账套并登录。 ?进入报表模块?：在主界面找到“财务会计”或“报表与分析”模块，点击进入。 ?选择资产负债表?：在报表列表中选择“资产负债表”，系统会自动加载当前期间的数据。 ?调整日期范围?：如果需要，可以通过上方工具栏调整日期或筛选条件。 ?导出报表?：确认数据无误后，点击右上角“文件” → “导出”，选择Excel或其他格式保存即可。 ?二、利润表导出步骤? ?进入报表系统?：同样在“报表与分析”模块下，点击“利润表”进入报表系统。 ?设置取数参数?：点击“工具” → “公式取数参数”，选择需要导出的会计期间，点击“确定”。 ?重算报表?：点击工具栏中的“报表重算”或“数据” → “报表重算”，确保数据更新。 ?引出报表?：点击“文件” → “引出报表”，选择保存类型（如Excel），设置路径和文件名后保存。 答

  • 老师，您好。我司几年前有两家公司收了货款没开票 问

    是的，直接做无票收呃入就行 答

  • 应收款收不回来 账务怎么处理呢 问

    您好，这个做坏账处理就可以 答

  • 老师，请问，购进商品，为固定资产，还需要有入库单吗？ 问

    购进商品，为固定资产，可不用入库单 答

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