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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-12 16:53

你好，是季度申报表，还是年度申报表？

咩咩 追问

2022-04-12 17:29

老师是季度申报表，

邹刚得老师 解答

2022-04-12 17:34

你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
注意事项：
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
申报表的利润总额不等于  营业收入—营业成本 

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你好！核定征收直接按收入的比例交税。 而查账征收是按利润的比较交税。
2017-08-03 10:20:27
查账征收根据季度利润总额来征收 核定征收一般是销售收入*税局核定征收率
2019-04-02 13:43:14
你好，是的，这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
您好！核定征收就是按收入*核定的比例然后乘以25% 查账征收就是按利润乘以25%
2017-03-02 09:31:18
你好，查以往年度的帐，看企业所得税申报表（即所得税清算表），成本费用与收入配比是否相当，对扣除项目中所占数字较大的，会通过附表看详细，通过相应科目查看帐册，再逐条看数字大的摘要中的内容，有必要会吊出传票看原始单据。查看费用类科目有没有需要调整出来的，人员工资列置，费用的计提是否准确等等。要注意的是如果收入没入主营业务收入，除要缴纳流转税外，还要调增应纳税所得额。 流转税方面主要是应收应付与银行与现金帐对应起来看，成本结转是否准确，一般纳税人的进项会特别注意，其他的会看个人所得税计算，印花税是否贴销等等。
2019-12-24 19:38:17
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