发现去年多计提了工资 怎么办 先做账 还是先做企业所得税年报 跨年了

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-12 17:01

那企业所得税调整是调整错误那年的还是发现这年做调整分录的    这个应该怎么调

邹老师 解答

2022-04-12 17:08

你好，发现去年多计提了工资，冲销多计提
借：应付职工薪酬—工资，贷：以前年度损益调整等科目 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-12 17:45

企业所得税的提问
不太清楚这个多计提了企业所得税这里面应该怎么填

邹老师 解答

2022-04-12 17:46

你好，比如去年计提了工资10万，多计提了1万，冲销之后汇算清缴的时候按9万填写工资信息就是了 

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-12 18:01

那分录调整在2022年，汇算清缴调整2021年？

邹老师 解答

2022-04-12 18:02

你好，是的，是这样的