今年调整去年的成本，我在汇算清缴的时候应该注意什么？需要把这部分成本在调整表里调整出去吗？

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 17:08

老师，实际业务是工程项目，去年成本陆陆续续下账了，但今年才人列收入，汇算清缴怎么调整？

海棠老师 解答

2022-04-12 17:08

相关账务是如何处理的，会计分录及金额

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 17:13

借：主营业务成本   140万
贷：以前年度损益调整  140

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 17:17

借：以前年度损益调整  140万   贷：利润分配—未分配利润140万，这样做对吗？调整的这个成本140万，在汇算清缴的时候需要体现吗？

海棠老师 解答

2022-04-12 17:25

不是这样做的，主营业务成本是从哪笔业务结转过来的，

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 22:23

老师，是需要把原对应的业务的凭证红冲调整？然后将涉及到损益结转的对应以前年度损益调整，这样记吗？

海棠老师 解答

2022-04-13 06:17

是的，原来的业务怎么做的，成本是不是无票入账，入账是怎么入的，暂估还是怎么的

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 09:36

是有发票的，工程运费外包的当时直接记的借：主营业务成本   贷：应付账款

海棠老师 解答

2022-04-13 09:49

那就是这样调
借应付账款
贷以前年度损益调整
再结转
借：以前年度损益调整 140万 
贷：利润分配—未分配利润140

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 10:04

老师，今年再重新做账，结转对吧

海棠老师 解答

2022-04-13 10:06

今年就是按照我写的这样做账，理解了啵，不是调主营业务成本，不能影响本年利润

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 10:22

老师，可是今年的收入对应的成本就是在去年啊，我是想把去年的调整到今年抵消成本用，就是要减少今年的利润啊，我有点晕了

海棠老师 解答

2022-04-13 10:30

如果已经开票了，入账了，那没法调。如果没入账，放在手上，今天来入账，或许还有可能，也是有很大风险的，开票时间在那。