请问一下建筑行业劳务分包后的税款计算和申报表的填写问题 我们做了劳务分包，回来报税的时候是不是应该把分包的劳务款扣除呢

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-12 16:10

但是报表应该怎么填写呢？我们是19年的业务，当时也是在税务局填写的，我自己也不会，现在后台推送说有风险。说简易计税的风险。然后现在税务局处理这事的人非说要补税，但是当时我们在异地都是做了备案的呀
我们就是一般计税，劳务分包了而已

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-12 16:18

老师在吗？麻烦你给我说一下

朴老师 解答

2022-04-12 16:20

同学你好
你异地预缴的也是按照扣除后的填写

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-12 17:49

是的呢呀，先异地分包预交，我们是预交扣除
老师，关于一般纳税人分包差额纳税的文件你能给我发一下吗？

朴老师 解答

2022-04-12 18:00

同学你好

《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）第七条：关于建筑服务分包款差额扣除的规定，纳税人提供建筑服务，按照规定允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的分包款，是指支付给分包方的全部价款和价外费用。