老师你好，我想问一下，我因发票税点开错了，跨年去退税，现在退回的增值税要怎么做分录呀 我全年的税额都交了，都是平的 所以才不知道怎么做分录合适 我交完款，我的应交税费科目余额是0，那现在这样做余额不是数据，是需要交税的吗？

老师你好，我想问一下，我因发票税点开错了，跨年去退税，现在退回的增值税要怎么做分录呀 我全年的税额都交了，都是平的 所以才不知道怎么做分录合适 我交完款，我的应交税费科目余额是0，那现在这样做余额不是数据，是需要交税的吗？

答：  你好 ；    你之前收入是不是也计提错误了。       借银行存款贷应交税费- 应交增值税这样挂着； 看是否收入   和增值税要去红冲下  

因为之前进项税一直超过销项，所以应交税费科目一直没有结转。到12月应交税费-应交增值税科目余额在贷方了，是否应该要结转？应交税费-应交增值税科目余额为4万元，请问我下面结转的分录对么？借：应交税费-应交增值税-销项税（科目余额） 97万 应交税费-应交增值税-出口退税（科目余额） 7万 应交税费-应交增值税-进项税额转出（科目余额） 10万贷：应交税费-应交增值税-进项税（科目余额） 110万 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 4万

答： 同学你好，出现贷方余额时做，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，好，我新来一家公司。发现：应交税费-应交增值税是借方余额，假如现在是年底如何结平应交增值税各科目余额，谢谢。目前各科目余额如下：借方：应交税费-应交增值税933.04 借方：应交税费-应交增值税-进项18287.47 贷方：应交税费-应交增值税-销项51936.79 借方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税34582.36

答： 借销项税额 51936.79，贷进项税额18287.47 转出未交增值税 33649.32