请问这道题会计分录怎么写

文文老师 解答

2022-04-12 12:29

收款200000元

借：预收账款 200000
贷：银行存款 200000

文文老师 解答

2022-04-12 12:30

1人退团，扣除手续费=6000*10%=600元

文文老师 解答

2022-04-12 12:30

其余以现金返还6000-600=5400元

文文老师 解答

2022-04-12 12:30

借：预收账款 5400
贷：现金 5400

文文老师 解答

2022-04-12 12:31

按已经提供劳务占提供劳务总量比例确认收入，但题目没有给出比例，也没有提供已提供劳务成本。

文文老师 解答

2022-04-12 12:32

故按天数占比来确认比例 3月31日 旅游天数4天，4/10=10%

文文老师 解答

2022-04-12 12:33

应确认含税收入额=234000*40%=93600元

文文老师 解答

2022-04-12 12:33

应确认服务成本=160000*40%=64000元

文文老师 解答

2022-04-12 12:34

按差额确认增值税=（93600-64000）/1.06*6%=1675.47元

文文老师 解答

2022-04-12 12:36

借：预收账款 93600
贷：主营业务收入 91924.53
贷：应交税费-应交增值税 1675.47

文文老师 解答

2022-04-12 12:36

借：主营业务成本 64000
贷：应付账款 64000

文文老师 解答

2022-04-12 12:37

其中主营业务收入不含税金额=93600-1675.47=91924.53元。倒挤

文文老师 解答

2022-04-12 12:40

4月份收到普票
借：预付账款  140400
贷：主营业务收入 139030.19
贷：应交税费-应交增值税 1369.81

文文老师 解答

2022-04-12 12:41

其中增值税的计算如下：

文文老师 解答

2022-04-12 12:42

（整体收入-可扣除部分）/1.06*0.06-已确认增值税==(234000-180200)/1.06*0.06-1675.47=1369.81元

文文老师 解答

2022-04-12 12:43

结转成本
借：主营业务成本 116200
贷：应付账款 116200

文文老师 解答

2022-04-12 12:44

主营业务成本金额=180200-64000=116200元

文文老师 解答

2022-04-12 12:45

转账支付
借：应付账款 180200
贷：银行存款 180200

文文老师 解答

2022-04-12 12:45

以上，为全部解析过程。

文文老师 解答

2022-04-12 12:46

若有疑问，请及时提出。

文文老师 解答

2022-04-12 12:45

若有疑问，请及时提出。

文文老师 解答

2022-04-12 12:46

若有疑问，请及时提出。

文文老师 解答

2022-04-12 12:46

若有疑问，请及时提出。

文文老师 解答

2022-04-12 12:46

若有疑问，请及时提出。

. 追问

2022-04-12 13:32

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2022-04-12 14:14

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

文文老师 解答

2022-04-12 14:14

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

文文老师 解答

2022-04-12 14:14

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

文文老师 解答

2022-04-12 14:14

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

文文老师 解答

2022-04-12 14:14

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

文文老师 解答

2022-04-12 14:14

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！