小企业会计准则，21年增值税少计提了0.11，今年如何补计提呢？

jw 追问

2022-04-12 10:56

借:以前年度损益调整0.11贷:应交增值税未交增值税0.11
借:利润分配~未分配利润0.11贷以前年度损益调整0.11

jw 追问

2022-04-12 10:57

这样对嘛？税交过了

刘艳红老师 解答

2022-04-12 10:59

你要把前面银行存款那笔先冲掉， 要不然，你这个应交税费平不了账，会挂在账上的。

jw 追问

2022-04-12 11:17

已经交过了，这个0.11

jw 追问

2022-04-12 11:17

只不过未交增值税是-0.11

刘艳红老师 解答

2022-04-12 11:18

哦，那你上面那个分录是可以的。

jw 追问

2022-04-12 11:34

去年多计提的城市垃圾处置费，怎么做分录呢

刘艳红老师 解答

2022-04-12 11:39

你把多计提的做负数分录就可以了

jw 追问

2022-04-12 11:59

不需要通过以前年度损益调整了嘛？

刘艳红老师 解答

2022-04-12 12:01

这个不用了，你是多计提了，直接冲掉就可以了