多扣部分不知道挂哪个科目了

粗暴的金针菇 追问

2022-04-11 22:36

单位就一人交社保  单位和个人部分都是自己承担 但因为3月社保比例调整了  这个月缴纳社保的时候1和2月又把多扣的抵了  这样实际缴纳和我在他工资里扣的就有差额了 这个差额怎么做分录呢

粗暴的金针菇 追问

2022-04-11 22:37

比如  我社保单位部分应交1134.75  已在他应发工资里扣了  个人部分456.25   我多扣了他127.5

粗暴的金针菇 追问

2022-04-11 22:39

社保单位部分这个月实际缴纳金额为1007.25  我应发工资扣了他1134.75（单位部分也个人承担） 这个怎么做分录    多扣的127.5  我又怎么做分录

小林老师 解答

2022-04-11 22:39

您好。多扣那就在应付职工薪酬工资借方

粗暴的金针菇 追问

2022-04-11 22:42

贷方挂啥才能平呢？  

小林老师 解答

2022-04-11 22:53

您好，多扣就是少支付，贷银行存款金额少了，

小林老师 解答

2022-04-11 22:54

您好，说反了，是应付职工薪酬贷方工资余额，因为没支付

粗暴的金针菇 追问

2022-04-11 22:57

对没支付 我直接扣了  那借方挂什么  贷方是应付职工薪酬127.5  到时候我还要冲掉贷方的应付吧  不然应付多了呢？

小林老师 解答

2022-04-11 23:05

您好，借成本费用科目，正常计提

粗暴的金针菇 追问

2022-04-11 23:10

借：销售费用-销售职工薪酬  贷：应付职工薪酬？

小林老师 解答

2022-04-12 00:00

您好，这个是根据应付职工薪酬做分录，然后支付金额小于计提金额