老师好！我想咨询一下企业的固定资产折旧原价假设100万，现提折旧90万元，还一直提吗？

玲珑 追问

2022-04-11 20:50

老师好！有点不懂，能详细说一下吗？具体的分录怎么做？能演示一下吗？谢谢！

玲老师 解答

2022-04-11 20:53

你好  借成本费用
贷累计折旧  
按扣除残值的金额折旧

玲珑 追问

2022-04-11 21:19

扣除残值怎么计算？具体分录以数据来做分录看得懂些能详细说一下吗？谢谢了

玲老师 解答

2022-04-11 21:20

残值不影响分录，残值5%以内
你好  借成本费用
贷累计折旧

玲老师 解答

2022-04-11 21:20

原值，100，残值5
95元折旧就可以了

玲珑 追问

2022-04-11 21:31

计提95后就不提了一直挂在帐上，以后怎么处理？

玲老师 解答

2022-04-11 21:32

按照九十五元折旧，折旧不完就不折了，

玲老师 解答

2022-04-11 21:33

折旧继续用，什么分录也不用做

玲珑 追问

2022-04-11 22:26

计提的累计折旧一直挂在帐上？

玲老师 解答

2022-04-12 06:27

是的，固定资产一直在用，累计折旧就一直挂着不用处理

玲珑 追问

2022-04-12 07:43

如果用不了处置，累计折旧、固定资产分录怎么处理

玲老师 解答

2022-04-12 08:48

这些都转到固定资产清理
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产

玲珑 追问

2022-04-12 08:54

假设固定资产原值10000、累计折旧计提9500、转到固定资产清理借：固定资产清理500、借：累计折旧9500贷：固定资产10000这个分录对吗？那固定资产清理余额一直挂着

玲老师 解答

2022-04-12 09:00

 1、固定资产清理，会计分录为：
  借：固定资产清理
    累计折旧
    固定资产减值准备
    贷：固定资产——设备名称
  2、处置固定资产时：
  借：银行存款
    贷：固定资产清理
      应交税费——应交增值税（销项税额）
  3、若处置产生利得：
  借：固定资产清理
    贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目）
  若处置实现损失：
  借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）
    贷：固定资产清理