第五题为什么不用加上资料（2）的增值税税额

默默的河马 追问

2022-04-11 20:16

期末应交纳增值税＝当期销项税额－当期进项税额＋进项税额转出  这个公式不是说要加进项税额转出

小明老师 解答

2022-04-11 20:24

同学您好，是的确实该是该加上进项税额转出的；

默默的河马 追问

2022-04-11 20:26

那为什么第5题没有加

小明老师 解答

2022-04-11 20:29

因为这里它前期没抵扣 所以不需要进项转出；

小明老师 解答

2022-04-11 20:29

前期没抵扣 后面就不需要在计算时给他加回来

小明老师 解答

2022-04-11 20:30

资料一的进项税额 是可以抵 
资料二 进项税额如果认证抵扣才会进项转出
资料三 是销项税
这里面考的很细节

默默的河马 追问

2022-04-11 20:58

OK 谢谢!明白了

小明老师 解答

2022-04-11 21:00

嗯嗯 不客气的哈 继续努力 考试通过

默默的河马 追问

2022-04-11 21:00

为什么资料一的运输费增值税算进去 而资料三的运费增值税不算

小明老师 解答

2022-04-11 21:45

因为资料三的是他代垫的 这个发票不是开给他的

默默的河马 追问

2022-04-11 22:58

好的谢谢老师

小明老师 解答

2022-04-12 07:06

嗯嗯 不客气的噢 同学