老师，企业所得税年报风险测试提示这样，有没有风险？

苏多余 追问

2022-04-11 22:05

老师，企业所得税汇算清缴只要账上发生业务招待费都要调增吗？

小钰老师 解答

2022-04-11 22:08

不是的呢，招待费的百分之60和收入的千分之五那个抵就那个可以税前扣除，调整金额用总金额减去可以税前扣除的金额

苏多余 追问

2022-04-11 22:21

明白了，那只要去年发生了业务招待费都是要这样调整吗？

小钰老师 解答

2022-04-11 22:22

是的，业务招待费都要这么调整

苏多余 追问

2022-04-11 22:26

好的，学校老师

苏多余 追问

2022-04-11 22:26

好的，谢谢老师

小钰老师 解答

2022-04-11 22:26

不客气呢，工作顺利

苏多余 追问

2022-04-12 14:21

老师所得税费用应该在哪里填呢？

小钰老师 解答

2022-04-12 14:25

你好，以前缴纳过的所得税费系统会自动获取，不用手动填写的，如果没获取到，那就是本期并未预缴

苏多余 追问

2022-04-12 14:25

老师那没有缴纳的就不需要管吗

小钰老师 解答

2022-04-12 14:29

是的，所得税的流程呢，是每个季度申报那个表，实际上算是预缴，就是根据每次的财务报表数据申报缴纳。而年报汇总缴纳，调整会计计税基础与税法的差异。如果本期季度申报的时候有预缴，汇算清缴的时候，系统会自动获取数据，列式在第八项下面的减项里面，原则上不需要手动填写，但是你可以检查一下，避免系统出错