送心意

朴老师

职称会计师

2022-04-11 17:37

汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、辞职福利、辞退福利、奖金、津贴和补贴,社保保险费、住房公积金;非货币性福利等。
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬

Tiamo 追问

2022-04-11 17:44

老师,社保是公司承担的部分还是个人加公司全部的呢

朴老师 解答

2022-04-11 17:48

同学你好
这个是全部的哦

Tiamo 追问

2022-04-11 17:53

那老师我今年1月份发放的年终奖.但21年没计提.22年1月就直接发放了,那我这个年终奖是要算在职工薪酬里嘛

朴老师 解答

2022-04-11 17:59

同学你好
是的
这个要算的

Tiamo 追问

2022-04-11 18:03

那这样的话,就相当于我的费用在汇算清缴报表里比会计21的利润表中多了年终奖这部分的管理费用,那这样的话我不是要退税了嘛

朴老师 解答

2022-04-11 18:08

同学你好
该退的就退哦

Tiamo 追问

2022-04-11 18:15

老师,我想问下就是期间费用的职工薪酬跟职工薪酬那张表有关联吗

朴老师 解答

2022-04-11 18:35

同学你好
这个小微企业不用填写

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你好 是的按照规定是的。 正常是的。 如果有员工超过了要求的就得汇算的 三、需要办理年度汇算的纳税人 依据税法规定,符合下列情形之一的,纳税人需要办理年度汇算: (一)2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括2019年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税;年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率;预缴税款时,未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠,以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。 (二)2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得两处及以上综合所得,合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。
2020-06-10 19:06:49
您好 把填表说明给您可以吗
2022-05-19 19:40:10
工资薪金这个 你这个2019年计提2020.5.31号之前发都算这个,要是之前都发,取得是应付职工薪酬 工资 贷方,国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。
2020-05-28 11:52:14
你们这个按下面这个计提吗,计提工资这个2020.5.30之前都发吗,发就税收金额=账载金额=实际发生额=应付职工薪酬 工资贷方
2020-05-14 19:17:52
你好,这个可以去重新申报企业所得税汇算清缴。有些地方在电子税务局可以操作 。过了申报期,发现有误,且清缴税款的,需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。
2022-06-17 22:41:24
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