老师，我单位小规模纳税人，月销售额53465.35，增值税534.65，未达起征点，增值税减免，分录该怎么做？

刘艳红老师 解答

2022-04-11 16:37

借：应交税费-增值税
贷：营业外收入，不好意思打错了

萌新_喜悦 追问

2022-04-11 16:43

老师，您看我分录这么写行吗？
借：银行存款
    贷：主营业务收入   53465.35
           应交税费-减免税  534.65
借：应交税费-减免税   534.65
     贷：营业外收入          534.65

刘艳红老师 解答

2022-04-11 16:44

个人觉得放到应交税费-应交增值税会好点，你的分录是对的

萌新_喜悦 追问

2022-04-11 16:45

也就是说不必涉及减免税是吗

刘艳红老师 解答

2022-04-11 16:46

是的，不用写减免两个字会好点

萌新_喜悦 追问

2022-04-11 16:46

我看到科目列表里有减免税科目，以为还得先转入减免税，再转入营业外收入，如果不用涉及减免税那个科目就简便多了

刘艳红老师 解答

2022-04-11 16:47

这个是针对一般纳税人的，小规模不用这么复杂

萌新_喜悦 追问

2022-04-11 16:50

好的，谢谢老师的解答

刘艳红老师 解答

2022-04-11 16:55

不客气，很高兴帮你解答