上一年收了补贴款，当时入了其他应付款，现在汇算清缴打算调出，那我账务应该怎么处理，分录怎么写？我还想转出到收入的情况下，还要摊销要补提

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 15:49

汇算清缴的表我大致填好了，调增这笔收入，在固定资产的表填上摊销额，是这样吗？

朴老师 解答

2022-04-11 15:53

同学你好
对的
是这样的

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 15:56

那我对应的分录要怎么写呀

朴老师 解答

2022-04-11 16:01

这个直接调增就可以

不做分录

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 16:02

那我其他应付款还挂着数啊，怎么冲掉？

朴老师 解答

2022-04-11 16:10

同学你好
这个计入营业外就可以

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 16:14

借：其他应付款    贷：营业外收入  这个是汇算清缴后的调账分录了吗？那摊销也是借：管理费用其他  贷长期待摊费用这样吗？

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 16:19

之前有人告诉我先把补贴入其他应付款，汇算清缴调整，汇算清缴的表填了就行，但是账上的分录我就不知道要怎么处理才对。

朴老师 解答

2022-04-11 16:24

同学你好
直接调增
分录就做缴税的分录

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 16:31

那账上4月份直接借：其他应付款    贷：营业外收入  那摊销，借：管理费用其他  贷长期待摊费用  这样吗？因为不调其他应付款不就挂着数了吗

朴老师 解答

2022-04-11 16:39

同学你好
对的
这个就是挂着数

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 16:59

可是挂着数对我来说不对啊，其实我本来应该入借银行存款  贷 营业外收入，钱花出去了，没挂数才是对的

朴老师 解答

2022-04-11 17:09

不对那你应该冲减往来科目才对

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 17:12

我知道应该冲往来科目，可是上一年已经把款付了剩下的钱不够冲了，来了发票就挂着数，付款就冲那个往来了

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 17:13

那现在要怎么办才好

朴老师 解答

2022-04-11 17:21

你还有钱没付就是计入营业外收入呀

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 17:26

那就是直接转营业外收入咯？在4月做这笔分录应该可以的吧?

朴老师 解答

2022-04-11 17:32

同学你好
嗯
这个交所得税

或跃在渊，无咎 追问

2022-04-11 17:36

那汇算清缴调整了，现在再调整不就相当于交了2次，我不知道怎么办好了

朴老师 解答

2022-04-11 17:44

同学你好
营业外收入的所得税直接营业外收入的