公司，办固定电话网费，计入管理费用办公费，还是管理费用开办费

好好学习 追问

2022-04-11 13:14

是筹建期间

好好学习 追问

2022-04-11 13:14

还没有收入

bamboo老师 解答

2022-04-11 13:15

那计入管理费用-开办费科目

好好学习 追问

2022-04-11 13:16

老师1月份的个税，1月末提前缴纳了，因为过年1月末就发1月份的工资了，2月份发工资的时候，工资表上有1月份的个税，这个怎么做分录

bamboo老师 解答

2022-04-11 13:17

2月份发工资的时候，工资表上有1月份的个税？

就是说有1月份应扣除的个人所得税 在2月工资表里面扣除？

好好学习 追问

2022-04-11 13:32

是这么回事，老师这个分录怎么做，1月跟2月的分录怎么做

bamboo老师 解答

2022-04-11 13:33

1月份正常写计提分录 2月份也正常写计提分录
然后 发放2月份工资的时候 把个人所得税金额扣除啊

好好学习 追问

2022-04-11 13:35

计提分录，跟发放分录怎么写

bamboo老师 解答

2022-04-11 13:35

借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个人所得税
贷：银行存款

好好学习 追问

2022-04-11 13:38

那这个应交个税，不是一直挂账了，也没平啊

bamboo老师 解答

2022-04-11 13:39

您申报个人所得税的时候不是要交税吗？
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款