小规模的是小规模，8月份金税盘一起是820，8月份应交增值税刚好是300，，借应交税费-应交增值税300 贷营业外收入300，未抵扣完的金税盘服务费330不需要结转是吗？9月份抵扣的时候直接登，借应交税费-应交增值税520 贷营业外收入520因为应交的增值税是700，能这样操作吗

沉浮 追问

2015-10-26 18:14

一般纳税人，老师

沉浮 追问

2015-10-26 18:15

一般纳税人，上期登分录：金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元， 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金688.24（当月认证抵扣了）
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -420(负数) 贷:应交税费-未交增值税-420(负数)
摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税400 贷管理费用400，请问这样登是正确的吗

沉浮 追问

2015-10-26 18:33

二、应交税费500，当月无认证发票，上期留抵税额是420
借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -420(负数) 贷:应交税费-未交增值税-420(负数)
借记库存商品2941.18 ，应交税费500贷：银行存款3441.18 
借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） 当月的
贷：应交税金——未交增值税 80
次月交纳增值税 
借：应交税金——未交增值税 80
贷：银行存款 等科目80
请问这是样登吗

沉浮 追问

2015-10-26 21:04

我是一般纳税人，你说这两笔分录不要做，我的进项怎么弄。借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -420(负数) 贷:应交税费-未交增值税-420(负数)
借记库存商品2941.18 ，应交税费500贷：银行存款3441.18 
这两笔分录不需要做

沉浮 追问

2015-10-26 21:07

请问这笔分录，是什么情况做借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -420(负数) 贷:应交税费-未交增值税-420(负数)

沉浮 追问

2015-10-26 21:09

搞错了，请问老师指的期末没有应纳税额不用结转未交增值税是啥意思？

沉浮 追问

2015-10-26 21:22

老师这个应交税费是80，应交税费500，当月无认证发票，上期留抵税额是420(销项大于进项）
借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） 当月的
贷：应交税金——未交增值税 80
次月交纳增值税 
借：应交税金——未交增值税 80
贷：银行存款 等科目80

沉浮 追问

2015-10-26 22:51

应交税费500，当月无认证发票，但有进商品2941。18不含税的，是平进平出，上期留抵税额是420(销项大于进项）
借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借库存商品2941。18，应交税费500（待抵扣进项税额），货：银行存款3441。18，（未认证的）（附件是什么）
借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） 当月的
贷：应交税金——未交增值税 80
下个月交纳增值税 
借：应交税金——未交增值税 80
贷：银行存款 等科目80
下个月认证的时候 借； 应交税费-应交增值税（进项税额）500 贷；应交税费-应交增值税500（待抵扣进项税额）
下个月有交增值税900
借：应交税金——应交增值税400（转出未交增值税） 
贷：应交税金——未交增值税400请问这样就行了吗？

沉浮 追问

2015-10-27 10:08

借库存商品2941。18，应交税费500（待抵扣进项税额），货：银行存款3441。18，（未认证的），请问这个摘要怎么写

邹老师 解答

2015-10-26 18:04

我都有点被你绕晕了，简单问题复杂化了
取得金税盘发票  借；管理费用820  贷；银行存款820
假如是一次性抵扣就  借；应交税费-应交增值 820  贷；管理费用 820
假如你填写是分期抵扣的，按抵扣的金额 借；应交税费-应交增值  贷；管理费用
就是这样，跟你收入没有关系

邹老师 解答

2015-10-26 18:10

小规模没有转出未交增值税这个科目，只有应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2015-10-26 18:17

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -420(负数) 贷:应交税费-未交增值税-420(负数)
一般纳税人期末没有应纳税额无需进行这个账务处理

邹老师 解答

2015-10-26 18:34

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -420(负数) 贷:应交税费-未交增值税-420(负数)
借记库存商品2941.18 ，应交税费500贷：银行存款3441.18 
这两笔分录不需要做

邹老师 解答

2015-10-26 21:05

你怎么销售与购进的金额、税额都是一样的
期末没有应纳税额不用结转未交增值税

邹老师 解答

2015-10-26 21:13

假如应纳税额是0，留抵税额500，就不用做  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税  这个分录

邹老师 解答

2015-10-26 21:40

是的，就是这样进行账务处理的

邹老师 解答

2015-10-27 08:41

附件就是增值税专用发票。。

邹老师 解答

2015-10-27 10:09

购入商品（一批）。祝你学习愉快