老师你好，请问退个税需要交增值税吗？

刻苦的导师 追问

2022-04-10 21:23

请问如何交？

刻苦的导师 追问

2022-04-10 21:23

有票据吗？

郭老师 解答

2022-04-10 21:24

不需要缴纳
你是一般纳税人还是小规模

刻苦的导师 追问

2022-04-10 21:26

个税跟一般纳税人和小规模有关系吗？

刻苦的导师 追问

2022-04-10 21:27

个税不是个人交，企业代扣代缴吗？

郭老师 解答

2022-04-10 21:32

你好，你这个是不是退个税手续费返还。

刻苦的导师 追问

2022-04-10 21:48

是的是的

郭老师 解答

2022-04-10 21:54

返还比例


《个人所得税法》第十一条规定：对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。

税务处理


1、增值税
根据财税（2016）36号文件、代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。一般纳税人按6%，小规模纳税人按3%开具普通发票给主管地税机关。（对！没错！要开票给税务局！）

刻苦的导师 追问

2022-04-10 21:58

是开专票吗

刻苦的导师 追问

2022-04-10 21:59

是其他业务收入，还是营业外收入吗？

郭老师 解答

2022-04-10 21:59

不开发票
现在不开了
最早的时候需要开
开的普票

刻苦的导师 追问

2022-04-10 22:02

老师请问计哪个科目？

郭老师 解答

2022-04-10 22:03

建议做其他业务收入里面的
这样你的增值税销售额和所得税收入一致