小规模公司1月份收到17.72个税手续费返还，1-3月未开票，现在申报1-3月增值税，未达到45万免税，如何填写增值税申报表？

宋京 追问

2022-04-10 17:57

您的意思是说，不用在减免税申报表里填3%减按1%的数据，直接按照3%的不含税金额填免税销售额吗？

郭老师 解答

2022-04-10 17:58

按照1%的不含税金额填写
不填写减免明细表

宋京 追问

2022-04-10 18:08

第1栏第2列和第2栏第2列都填1%不含税金额17.54，第10栏第2列填1%不含税金额17.54，提示我第17栏和第18栏第2列都要填第9栏第2列*0.03金额0.53，本期应纳税就为0了。您看这样填没问题吧？

郭老师 解答

2022-04-10 18:08

1-8兰不填写的
不交税不填写

宋京 追问

2022-04-10 18:19

您的意思是说只在第10栏第2列填1%不含税金额17.54即可，但是第17和第18栏第2列让填1%不含税金额17.54*3*的金额0.53。这样就可以了吗？

宋京 追问

2022-04-10 18:22

这个分录怎么写？因为按1%计算的税额是0.18，但是申报表里是按3%计算的税额0.53，我有点儿蒙圈啦！

郭老师 解答

2022-04-10 18:46

减免明细表，减免的金额都不填写默认的，
按照3%的税额免税额填写就可以的，你只填写第十栏，其他的让他自动出来就行。

宋京 追问

2022-04-10 19:37

那个地17栏和第18栏自动带不出来，是橘色提示信息，让填0.53。

郭老师 解答

2022-04-10 19:38

安3%填写的
默认的税率3%