是工程通讯施工公司，小规模 ，属于服务业，不购进采料，但是成本每个月太少，所以就预估了材料费做成本，那这个月开回的发票是劳务费的发票，怎么做帐？冲销以前预估的材料费那张凭证，还应做个什么分录？怎么做不平了？是做借：工程施工-劳务费，贷：现金吗？因为票上开的是劳务费，以前劳务费是工作工资，都是做工程施工-劳务成本的，

半城烟沙 追问

2017-04-12 10:44

可是，以前暂估的我已经结转过了成本了啊，以前都是来了发票冲了以前预估的，再做一张新 的，就不再结转成本了啊。这个发票正好是以前的预估的数，以前都结过成本了，只是换了科目 ，还要结转成本？ 
不对吧？ 
我现在就是觉得这个劳务费进劳务成本冲不掉了啊， 
要不行就直接还按以前的做库存商品-材料，您给指点下怎么做平啊

半城烟沙 追问

2017-04-12 10:50

老师，您看这样可吗，我做的这笔冲销的红字，借：库存商品负50万，，贷：应付帐款-暂估负50万，然后这笔我也结转一笔负的，借：主营成本负50，贷：库存商品负50   ，然后，做这个劳务发票的一笔，是借：主营成本50万，贷：现金，这样不是主营成本这个月也相当于没有发生，这样对吗？ 
这样好像也不对吧，库存商品又多出了50吧？

王雁鸣老师 解答

2017-04-12 10:35

您好，把原材料斩做冲掉，用劳务费发票入账。再做劳务成本科目，或者主营业务成本科目。做工程施工-劳务费，也可以的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-12 10:41

您好，是的，不过只是暂时不结转成本的，等确认了收入还是要结转成本的。如果原来已经结转了成本的，现在来了发票冲掉暂估后，做了这个科目，也要再结转成本的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-12 10:47

您好，换了科目，要结转成本的。劳务费的发票，不能做材料的。冲回原分录后，做了劳务成本，直接结转到主营业务成本，或者直接记入主营业成本即可。

王雁鸣老师 解答

2017-04-12 10:55

您好，这样对的。库存商品是平的。