公司是租用的办公楼,付房租时计入待摊费用,每月摊销.现在一楼店面租给别人.开了增值税5%普通发票给对方.收到房租21万.(含1万税).这个月会计分录要做哪些?月末要计提哪些?给详细的分录.

宋生老师 解答

2017-04-12 09:59

您好！借现金 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税   借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等

宋生老师 解答

2017-04-12 10:06

您好！是的要转。借其他业务支出 贷待摊费用。

冰蓝海豚 追问

2017-04-12 10:10

@宋老师：我公司是进出口公司,本来是不用交增值税的.这次房租的增值税销项税金月末要转为未交税金吗?实际交纳时怎么转?

宋生老师 解答

2017-04-12 10:19

您好！要不要转是看最终要不要交税的。不用交就不用转

冰蓝海豚 追问

2017-04-12 10:22

@宋老师：我们是退税业务不用交税的.但这是租金收入,要交的吧

宋生老师 解答

2017-04-12 10:23

您好！如果是这样的话，这个是要交的。

冰蓝海豚 追问

2017-04-12 10:27

@宋老师：那就是月末要借应交税金-应交增值税(销项税金) 贷应交税金-未交增值税,对吗?

宋生老师 解答

2017-04-12 10:33

您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税