小规模开票税率栏选免税，那一季度超45万要交增值税吗

曹老师在线

职称：中级会计师

2022-04-09 20:04

同学：您好。小规模开票税率栏选免税，这个政策是2022.4.1-2022.12.31. 第一季度超45要交增值税。

明追问

2022-04-09 20:10

小规模规结账增值税分录怎么

曹老师在线解答

2022-04-09 20:13

同学：您好。
小规模收入分录：
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税
确认缴纳：
借：应交税费-应交增值税
    贷：银行存款
确认减免：
借：应交税费-应交增值税
    贷：营业外收入

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