送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-04-11 18:24

您好,请参考下面的社保部分,谢谢。 
1.计提工资 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2.计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
4.上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款或现金

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相关问题讨论
公积金算附附加扣除。
2022-04-13 14:25:23
  借:管理费用-社保  贷:应付职工薪酬-社保          个人部分  借:应付职工薪酬-工资  贷:其他应付款-社保    支付的时候 借:应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷:银行存款 社保换成公积金就行了
2023-07-13 09:51:00
您好,这个公积金是需要集体的
2024-01-10 03:01:53
不需要扣除个人部分的公积金吗
2022-04-20 17:52:46
专项扣除不是专项附加扣除
2022-03-23 19:17:18
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