提问！我司去年2021年4月小规模转一般纳税人，转一般纳税人前账上还有库存约4000左右，站在本年本月立场需要怎么调整账务？做收入缴税冲减库存还是做损失或者继续挂库存？ 如果可以请写一下分录。ヾ(≧∇≦谢谢≧∇≦)ノ

林妹妹 追问

2022-04-08 23:20

前手挂错账的，有些水果是招待得她挂了库存。所以我想清掉库存。因为金额也不大，水果库存总不能挂个一年吧。实际没有这些阿

王雁鸣老师 解答

2022-04-08 23:21

同学你好，这样的话，应该转损失处理，借；营业外支出，贷：库存商品。

林妹妹 追问

2022-04-08 23:27

需要交税吗？现在公司是一般纳税人，库存月份是小规模。做营业外还是做管理费用好呢？

王雁鸣老师 解答

2022-04-08 23:30

同学你好，不需要交税，毕竟是以前的库存。做管理费用更好一些。

林妹妹 追问

2022-04-09 14:00

借管理费用贷库存商品这样吗？有什么税收风险吗？

王雁鸣老师 解答

2022-04-09 14:01

同学你好，是的，这样做分录就行，因为金额不大，也没什么风险的。