老师好，一般纳税人去的进项票 已在税务系统上点了统计勾选抵扣认证，导致税务系统上有很多留底税，后查出有部分的进项票不能抵扣，是不是需要做进项转出啊，这个分录怎么做呀

原来哆啦A梦只是一场梦 追问

2022-04-08 21:02

后面还要做借:应交税费——进项税额转出   贷:银行存款/库存现金    么

曹老师在线 解答

2022-04-08 21:03

同学：您好。不需要，没有那笔分录。

原来哆啦A梦只是一场梦 追问

2022-04-08 21:05

那期末结转怎么结转呀？

曹老师在线 解答

2022-04-08 21:18

同学：您好。有不能抵扣的，需要进项转出，进项转出啊。
比如是：员工福利，
借：应付职工薪酬-福利
贷：应交税费-应交增值税-进项转出
进项如当时已经转至未交增值税（看结转到哪一个科目，反向作）
借：应交税费-应交增值税-进项转出
     贷：应交税费-未交增值税