老师，为什么我的应交税费结转后余额在借方，帮我看看哪里做错了？

岁月静好 追问

2022-04-08 21:05

应交税金

岁月静好 追问

2022-04-08 21:06

老师，你看，应交税金余额在借方

文老师 解答

2022-04-08 21:10

您具体需要看明细科目的

岁月静好 追问

2022-04-08 21:12

我做的时候就计提同时，交税。还需要看哪个科目？

文老师 解答

2022-04-08 21:17

对的，您正常直接计提，然后缴纳，那金额都是一样的话，应该是不会又余额的，现在有余额，那就具体看哪个科目的余额

岁月静好 追问

2022-04-08 21:20

不，增值税没有计提，直接缴纳的。应该有余额，在贷方才对啊，现在我报表这边是负数

文老师 解答

2022-04-08 21:27

您缴纳增值税的时候不应该直接做销项税额

岁月静好 追问

2022-04-08 21:42

那应该做啥？

岁月静好 追问

2022-04-08 21:42

只要在应交税金这个一级科目，应该不影响余额吧

文老师 解答

2022-04-09 10:35

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

文老师 解答

2022-04-09 10:35

这是增值税的全套分录的