老师，请问，借：应交税费-简易计税-计提，预缴，扣减，这些明细分录月末需要结转吗？

?Elena? 追问

2022-04-08 20:22

那分录 应该怎么写？

小锁老师 解答

2022-04-08 20:22

结转到未交增值税就可以了

?Elena? 追问

2022-04-08 20:24

为什么网上都说一般纳税人简易计税的分录 不需要结转

小锁老师 解答

2022-04-08 20:25

你简易计税办法的最后不是要缴纳吗？

?Elena? 追问

2022-04-08 20:28

有预缴的，最后不用交税

小锁老师 解答

2022-04-08 20:29

我的意思是您简易计税这部分是不是直接缴纳了以后？如果是，就不结转直接到银行存款那里，如果不是的话，再结转

?Elena? 追问

2022-04-08 20:31

明细科目 是预缴的是直接走银行平了，但是开发票时的明细科目 是计提，这个计提怎么结转：贷：应交税费-简易计税-计提

小锁老师 解答

2022-04-08 20:32

如果直接走银行平的话，咱们就不结转

?Elena? 追问

2022-04-08 20:33

老师，我是说开发票时的明细科目 贷：应交税费-简易计税-计提，这个计提怎么结转？

小锁老师 解答

2022-04-08 20:34

不是啊，你这个是啥科目啊？咋应交税费——简易计税后边还有计提俩字？

?Elena? 追问

2022-04-08 20:40

是啊，三级科目 啊

小锁老师 解答

2022-04-08 20:42

哪有这个三级科目，这个三级科目都不存在啊

?Elena? 追问

2022-04-08 21:16

有的，是真实存在的，可能您未了解过

小锁老师 解答

2022-04-08 21:17

老师，我刚翻的增值税，没有这个科目，应交税费——简易计税是有的，他在贷方，等实际缴纳的时候借方转出到银行存款