您好老师，增值税申报表（二）中农产品销售发票，我们是一般纳税人酒店，每个月都采购米面油，蔬菜，肉，水产品，调料，所以想知道农产品发票到底说的是哪些类别？

Dawn. 追问

2022-04-08 16:24

老师，这是个体户开的3%专票，请问按票上哪个数字×9%计算抵扣进项税?货款已付，请问这个牛羊肉分录怎么写？

朱立老师 解答

2022-04-08 16:34

不需要认证
直接在附表二计算抵扣填写 1555.34*0.09=139.9806


借原材料（倒挤）
进项税139.98
贷应付账款/银行存款1602

Dawn. 追问

2022-04-08 16:51

老师，我们酒店还在筹建期没有营业没有收入，我所有专票都没有认证，我想零申报，分录我写借:原材料（倒挤） 应交税费应交增值税（待认证进项税）139.98   贷:银行存款1602可以吗？

朱立老师 解答

2022-04-08 16:52

嗯嗯呢 没问题 可以的

Dawn. 追问

2022-04-08 16:56

老师，您说这个牛羊肉发票不用认证，那要不要在勾选认证发票平台点不抵扣发票?有一部分牛羊肉给员工做员工餐吃了，请问进项税额怎么转出?分录怎么写？

朱立老师 解答

2022-04-08 16:57

是否需要认证  可以问下当地税局的执行  
转出的话
借管理费用
贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Dawn. 追问

2022-04-08 17:11

老师，为做员工餐耗用了一部分电费，请问进项税需要转出吗？

朱立老师 解答

2022-04-08 17:15

能区分开更好（员工餐用一个电表）
不能区分的话    实务工作中不做转出也没事的

Dawn. 追问

2022-04-08 17:29

老师，筹建期因为疫情不能开业，导致一些食材过期变质报废，请问属于非正常损失要转出进项税吗？分录怎么写？

朱立老师 解答

2022-04-08 17:31

这个可以咨询下当地税局  
疫情如果同自然灾害的话 不需要做转出