老师您好出口退税如何计提和发放，月末如何结转

Lili 追问

2022-04-08 09:03

老师您写的看不明白。借其他应收款贷应交税费-外贸进项税。 借银行贷其他应收款。这样不对吗？

郭老师 解答

2022-04-08 09:05

你好，为什么是外贸进项税？有这个科目吗？

郭老师 解答

2022-04-08 09:05

那你认证的发票怎么做的？

郭老师 解答

2022-04-08 09:05

借其他应收款
贷应交税费出口税退税，


这个是计提出口退税的。

Lili 追问

2022-04-08 09:11

老师您好，我购进的时候是借库存商品 应交税费-增值税-外贸进项税 贷应付账款。计提时借其他应收款贷应交税费-外贸进项税。发放时 借银行贷其他应收款，我是这样操作的。

Lili 追问

2022-04-08 09:11

老师因为我们有内销，为了区分进项税，所以加了个外贸进项税。

郭老师 解答

2022-04-08 09:15

可以的，可以这么做的，但是你出口退税应该通过出口退税来核算的。出口退税和外贸的进项税额一块儿，月末结转到转出未交增值税也可以，或者是一直有余额也可以的。

Lili 追问

2022-04-08 09:26

老师您说的就是计提出口退税必须放在出口退税科目里是吗？计提：借其他应收款贷应交税费-增值税-出口退税，收到钱时，借银行贷其他应收款 月末结转借应交税费-增值税-出口退税贷应交税费-增值税-外贸进项税这样不就平了吗？我总感觉出口退税和外贸进项税是一个道理都是一个金额。

郭老师 解答

2022-04-08 09:28

是的是的。还有出口退税是一个二级科目，不是三级科目

郭老师 解答

2022-04-08 09:28

外贸进项，没有这个科目的。

Lili 追问

2022-04-08 09:34

谢谢老师，我有点转不过来， 那这笔分录正确吗月末结转借应交税费-增值税-出口退税贷应交税费-增值税-外贸进项税，老师那您的意思是我外贸进项还是统一放在进项税额里是吗？

郭老师 解答

2022-04-08 09:35

假设采购商品100，增值税13可退税金额9不可退税金额4整个出口退税流程的分录怎么填写？

借库存商品100
应交税费、应交增值税进项13
贷银行存款
借银行存款
借库存商品
贷应交税费应交增值税进项转出4
贷主营业务收入，
借主营业务成本贷库存商品100加4
借其他应收款
贷、应交税费、出口退税9

借应交税费出口退税9
应交税费应交增值税进项转出4
贷应交税费应交增值税转出未交增值税13
借应交税费应交增值税转出未交增值税13
贷应交税费应交增值税进项13

郭老师 解答

2022-04-08 09:36

你看下这个能看懂吗。

Lili 追问

2022-04-08 09:40

老师有点迷糊，那这笔分录正确吗月末结转借应交税费-增值税-出口退税贷应交税费-增值税-外贸进项税，老师那您的意思是我外贸进项还是统一放在进项税额里是吗？

郭老师 解答

2022-04-08 09:43

是的是的，还是放到进项里面，如果你想要区分内销，外销，可以在后面增加一个外销不就可以了？