借；以前年度损益调整-企业所得税-（2015年） 贷；银行存款 会计科目2附加税 借；以前年度损益调整-城市维护建设税 贷；银行存款 会计科目4滞纳金 借；以前年度损益调整-营业外支出 贷；银行存款 这些月末的时候结转到哪个科目

财务小白 追问

2022-04-07 20:38

滞纳金可以不做以前年度亏损吗

郭老师 解答

2022-04-07 20:40

可以的，你在什么时间支付出去的？是在今年吗？

财务小白 追问

2022-04-07 20:43

对是在今年支付的2015年的进项税额转出的滞纳金

财务小白 追问

2022-04-07 20:44

老师；以前年度损益月末汇总的时候在哪个科目

郭老师 解答

2022-04-07 20:45

你好，今年缴纳的滞纳金可以直接做到今年的营业外支出里面。

郭老师 解答

2022-04-07 20:45

Li以前年度损益调整没有单独填写的位置，他在未分配利润里面。

财务小白 追问

2022-04-07 20:54

老师；我每月的成本，费用，税金及附加都结转到本年利润了。以前年度损益调整结转到未分配利润，我是不是在总账未分配利润里记账就好了，不知道我说的你明白吗

财务小白 追问

2022-04-07 20:56

老师；我明天把我做的记账凭证给你发过来，帮我看看吧

郭老师 解答

2022-04-07 20:58

对的，是的，以前年度损益调整结转到未分配利润，它不结转到本年利润。

财务小白 追问

2022-04-07 21:01

老师，我单位是加油站，取得的进项专票不是每月开具每月认证的，假如1月份取得的专票，可能2月份认证使用，做入库单的时候怎么做，是不是哪月使用哪月做入库呀

郭老师 解答

2022-04-07 21:05

实际有入库
不管认证不认证都没认借库存商品
应交税费待认证
贷银行

财务小白 追问

2022-04-08 08:31

老师帮我看看我做的凭证对吗

郭老师 解答

2022-04-08 08:32

你好，对的是的，是这么做的。

财务小白 追问

2022-04-08 08:33

还有好多一会发你帮看看

财务小白 追问

2022-04-08 08:34

还有这个看看。

郭老师 解答

2022-04-08 08:35

可以的，现在是税金及附加，不是营业税金及附加。

财务小白 追问

2022-04-08 08:36

还有这个凭证。

郭老师 解答

2022-04-08 08:38

可以的，可以这么做的。

财务小白 追问

2022-04-08 09:05

凭证1
借；购油67.9吨-库存商品-柴油-461900.37元
借；进项-应交税金-进项税-60047.03元
贷；付购油款-现金-51947.40元
凭证2
贷；销售-主营业务收入-柴油-325760.38元
贷；销售-主营业务收入-汽油-190773.45元
贷；销项-应交税金-销项税-67149.17元
借；收入-现金-583683.00元
凭证3
借；发放工资等管理费用-管理费用-工资-55200.00元
贷；现金-55200.00元
凭证4
借；应交增值税-应交税金-已交税金-6296.84元
贷；现金-6296.84元
凭证5
借；付税款-主营业务税金及附加-地方教育费附加-125.94元
                                                    城市维护建设税-314.80元
                                                    教育费附加 -188.91元
                                                    水利建设专项收入-62.97元
                                                    印花税-148.30元
贷；现金-840.92元

凭证6
贷；销售-库存商品-按附表下账-419122.32元
借；销售-主营业务成本-按附表下账-419122.32元
借；转出-主营业务收入-按附表下账-516533.83元
贷；转入-本年利润-按附表下账-516533.83元

凭证7
贷；转出-主营业务成本-419122.32元
贷；转出-管理费用-55200.00元
贷；转出-税金及附加-840.92元
借；本年利润-475163.24元

凭证8（2015年）
借；应交增值税（2015年）-应交税金-进项税额转出-38959.94元
贷；管理费用-现金-38959.94元

凭证9（2015年）
借；以前年度损益调整-税金及附加-城市维护建设税-1947.99元
                                                        地方教育附加-843.21元
                                                        -教育费附加-1168.80元
 贷；现金-3960.00元

凭证10（2015-2016年）
借；以前年度损益调整-企业所得税（2015-2016）20071.48元
贷；现金-20071.48元

凭证11
借；滞纳金-营业外支出-70906.25元
贷；现金-70906.25元

凭证12
借；利润分配-未分配利润-24031.48元
贷；以前年度损益调整-24031.48元

老师这些凭证帮我看看对不对
贷；现金-70906.25元

财务小白 追问

2022-04-08 09:08

凭证1 借；购油67.9吨-库存商品-柴油-461900.37元 借；进项-应交税金-进项税-60047.03元 贷；付购油款-现金-51947.40元 
凭证2 贷；销售-主营业务收入-柴油-325760.38元 贷；销售-主营业务收入-汽油-190773.45元 贷；销项-应交税金-销项税-67149.17元 借；收入-现金-583683.00元 
凭证3 借；发放工资等管理费用-管理费用-工资-55200.00元 贷；现金-55200.00元
 凭证4 借；应交增值税-应交税金-已交税金-6296.84元 贷；现金-6296.84元 
凭证5 借；付税款-主营业务税金及附加-地方教育费附加-125.94元 城市维护建设税-314.80元 教育费附加 -188.91元 水利建设专项收入-62.97元 印花税-148.30元 贷；现金-840.92元
 凭证6 贷；销售-库存商品-按附表下账-419122.32元 借；销售-主营业务成本-按附表下账-419122.32元 借；转出-主营业务收入-按附表下账-516533.83元 贷；转入-本年利润-按附表下账-516533.83元 
凭证7 贷；转出-主营业务成本-419122.32元 贷；转出-管理费用-55200.00元 贷；转出-税金及附加-840.92元 借；本年利润-475163.24元 
凭证8（2015年） 借；应交增值税（2015年）-应交税金-进项税额转出-38959.94元 贷；管理费用-现金-38959.94元 
凭证9（2015年） 借；以前年度损益调整-税金及附加-城市维护建设税-1947.99元 地方教育附加-843.21元 -教育费附加-1168.80元 贷；现金-3960.00元
 凭证10（2015-2016年） 借；以前年度损益调整-企业所得税（2015-2016）20071.48元 贷；现金-20071.48元
 凭证11 借；滞纳金-营业外支出-70906.25元 贷；现金-70906.25元 
凭证12 借；利润分配-未分配利润-24031.48元 贷；以前年度损益调整-24031.48元 老师这些凭证帮我看看对不对 
2022-04-08 9:06:56

财务小白 追问

2022-04-08 09:09

老师怎么发出这样了

郭老师 解答

2022-04-08 09:15

好，你这个工资不对，企业管理费用工资贷应付职工薪酬，工资借应付职工薪酬，工资贷库存现金。

财务小白 追问

2022-04-08 10:05

后边凭证8至12我做的对吗

财务小白 追问

2022-04-08 10:06

凭证8到凭证12就是2015年进项转出和所得税的凭证

郭老师 解答

2022-04-08 10:12

金额没法判断，这个做法可以的。

财务小白 追问

2022-04-08 10:16

工资凭证
借；企业管理费用-应付职工薪酬-工资-55200.00元
贷；库存现金-55200.00元

老师对吗

郭老师 解答

2022-04-08 10:17

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。