老师我公司是小规模纳税人，1月份开专票22万，普票5万。1月末做账增值税需要结转嘛？还是等到3月末来结转

唐燕 追问

2022-04-07 19:27

老师直接就是应交税费-应交增值税（小规模）？

东老师 解答

2022-04-07 19:27

对，直接这个科目核算就行

唐燕 追问

2022-04-07 19:28

老师公司还没有收入，需要做季度所得税申报吗？

东老师 解答

2022-04-07 19:30

没有收入的话，也是该申报申报的。

唐燕 追问

2022-04-07 19:32

利润是负数怎么申报呢

东老师 解答

2022-04-07 19:33

按照负数申报就行了

唐燕 追问

2022-04-07 19:33

那就不用交所得税了？

东老师 解答

2022-04-07 19:33

对，负数就不需要交税了