小规模纳税人开3%专票，作废的时候开的1%，增值税需要按照2%缴纳吗？

青鸟 追问

2022-04-07 19:46

我知道，但是已经这么开了，是1月作废的，怎么办

青鸟 追问

2022-04-07 19:48

现在这个税怎么申报？减免表不能填负数

小林老师 解答

2022-04-07 19:51

您好，那您这个需要先大厅处理，做更正处理

青鸟 追问

2022-04-07 20:06

去大厅把作废那张票税率改为3%吗

小林老师 解答

2022-04-07 21:35

您好，是的，您的理解非常正确

青鸟 追问

2022-04-08 12:12

我昨天没弄清楚，作废的1%没开错，作废的是另外一张票，刚好金额一样，这样的话申报增税税表金额怎么填呢？一季度一共来了三张专票（一张6万是3%，一张25000是3%，另外一张是作废发票6%）

青鸟 追问

2022-04-08 12:13

作废那张开的是6万1%

小林老师 解答

2022-04-08 12:17

您好，是分别填写作废数据

青鸟 追问

2022-04-08 12:18

作废数据填到哪里

青鸟 追问

2022-04-08 12:22

减完作废6/1.01数据的话，应补退税金额小于实际应缴金额，减税表不能填负数

小林老师 解答

2022-04-08 12:25

您好，您看下相关链接，https://mp.weixin.qq.com/s?src=11&timestamp=1649391869&ver=3725&signature=*Ct2lgIIVg-uX6cqQ0ZpHYgHJjdkoIJF8VmhOPzzQVK*jhlJZydhTbJpxok0qKXR-iZyn4L2LpTjprrpeIOH-vk0Bm5oow5mUuCeg6JUgwsUodc4ILcw7csOxbF4OXQg&new=1

青鸟 追问

2022-04-08 12:34

网址打不开

小林老师 解答

2022-04-08 12:43

您好，是这个微信公众号链接