老师，21年退20年的企业所得税，影响21年企业所得税汇算清缴不？

瑞 追问

2022-04-07 17:20

老师，退回来的企业所得税，怎么做分录？

辜老师 解答

2022-04-07 17:21

借：银行存款，贷：所得税费用

瑞 追问

2022-04-07 17:32

老师，那冲减了21年的所得税了是不，比方说21年利润总额是30万，25%的所得税是75000，21年退了20年所得税5000，当年预交了70000，汇算清缴没有调增调减，那21年的所得锐要补交企业所得税不？

辜老师 解答

2022-04-07 17:33

不需要的，预交的税费和账面的所得税费用可以不一致的