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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-04-07 16:16

你好；  你缴纳了增值税才会缴纳附加税的；    小规模4；1号开始 3%税率是按免税开的  

胖妞 追问

2022-04-07 16:20

我现在做的1－3月份的账，3月自开了专票，所以有增值税跟附加税

胖妞 追问

2022-04-07 16:23

我是按增值税金额算出的附加税金额计提，还是按实际需要缴纳的附加税金额计提?因为我这里教育费附加是减免的

meizi老师 解答

2022-04-07 16:27

你好；   按照实际缴纳的 增值税来计提附加税  

胖妞 追问

2022-04-07 16:51

但是我的教育费附加和地方教育费附加是免征。如果按实际缴纳的增值税来计提，那到我缴纳附加税的时候实际只缴纳城市维护建设税，计提的教育费附加要怎么处理？

meizi老师 解答

2022-04-07 17:01

 你好 ；        缴纳的      增值税来计提； 满足优惠政策的 附加税转营业外收入去   

胖妞 追问

2022-04-07 17:21

不转营业外收入，可以直接红冲不需要缴纳的附加税吗

meizi老师 解答

2022-04-07 17:32

 你好 ；     我这边你税务局要求是    转营业外收入去哈 ；   

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（二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％） 　　（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。） 　　（三）教育费附加 ＝增值税×3%　（2019年1月1日起减半征收。） 　　（四）地方教育附加 ＝增值税×2%　（2019年1月1日起减半征收。）
2020-05-21 13:10:32
你好城建税7%或者是5%，地方教育2%，教育附加3%。 可以减半 如果月销售额10万，或者是季度销售额30万，可以免地方教育和教育附加。
2021-11-25 10:05:22
你好 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2% 月度收入低于10万，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加 超过了就 减半征收
2020-03-24 22:37:56
你好，月收入不超过10万元，季度不超过30万元，免征增值税和附加税，超过了减半征收附加税，
2020-10-15 16:03:00
你好，季度销售30万元以下附加税减免，30万元以上减半
2019-08-30 14:38:46
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