我想问一下进项税额加计扣除的报表怎么填

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:05

为什么本期实际抵减金额是0

郭老师 解答

2022-04-07 16:07

你好，你现在需要交增值税的吗？

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:10

不需要交，我的进项大于销项

郭老师 解答

2022-04-07 16:11

哦，那实际抵扣金额不要填写啊。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:14

为什么啊，这个是在销项大于进项的时候才能抵减吗

郭老师 解答

2022-04-07 16:17

你好，因为你不交税，抵扣不了，留抵不了的，这个是规定。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:20

有相关的政策可以发我一下吗，我想了解一下，那这个表四中的期末余额是不是等我要交税的时候才能抵扣

郭老师 解答

2022-04-07 16:23

哦，没有文件的，没有文件规定。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:28

那是不是等到我要交税的时候，每个月报的表四中的期末金额可以累计抵减

郭老师 解答

2022-04-07 16:28

对的，是的，可以的，填写实际抵扣金额就行。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:34

这个表四不会根据表二的进项自动出来数据吗。我是手动算出来填进去的

郭老师 解答

2022-04-07 16:35

你填写了实际抵扣金额主表19栏自动取出的。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:37

那我这个留存的税额怎么做分录呢

郭老师 解答

2022-04-07 16:38

你好，借应交税费，增值税加计扣除，贷营业外收入。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:40

我是说这个数字是手动填的吗

郭老师 解答

2022-04-07 16:41

你好，需要手动填写的。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:44

你刚刚那个分录是抵减的时候做的吗，还是没抵减有结余的时候做的

郭老师 解答

2022-04-07 16:46

你好，没有抵扣的时候做就可以的。

你扣了借应交税费，未交增值税，
贷应交税费，增值税加计扣除。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 17:07

没有抵扣的时候为什么是计入营业外收入呢

郭老师 解答

2022-04-07 17:11

你好，这个是计提的意思。