上个季度有一笔收入在还没有开票的情况下，借：主营业务收入，贷：银行存款。而且跟本季度累计的销售额一起代开了专票。分录应该怎样调整？

上个季度有一笔收入在还没有开票的情况下，借：主营业务收入，贷：银行存款。而且跟本季度累计的销售额一起代开了专票。分录应该怎样调整？

答： 你好，做相反分录冲销

关于做凭证。做主营业务成本时【借：主营业务成本（价税合计）；贷：银行存款】做主营业务收入时【借：其他应付； 贷：主营业务收入（普票实际销售额）； 贷：主营业务收入（专票实际销售额）； 贷：应交税金/销项税额】这样做对吗？

答： 如果你是一般纳税人，结转成本时主营业务成本取得专票部分只结转价。 销售时不管普票和专票都按价税分离后的价格确认。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

销售时候是借:银行存款\库存现金 150 贷:其他业务收入\主营业务收入150 退货应该 借:其他业务收入\主营业务收入150 贷: 借:银行存款\库存现金 150额…老师可以看下我也不太会

答： 你好，是这样处理的