之前的外账，先把税抵扣了，发票没做账，怎么办

优雅的柚子 追问

2022-04-07 15:34

谢谢老师，要怎么记账呢

辜老师 解答

2022-04-07 15:35

你是材料发票，还是费用发票

优雅的柚子 追问

2022-04-07 15:38

比如买的固定资产，付款的时候做的借：应付，贷：银行存款，发票没拿到的时候，外账会计在1月份的时候就把进项抵扣了，我现在收到发票要怎么做

辜老师 解答

2022-04-07 15:48

借：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税，贷：应付账款

优雅的柚子 追问

2022-04-07 17:20

老师，关键我们的抵扣联已经抵扣掉了，入账的进项税不能一直都挂着呀

辜老师 解答

2022-04-07 17:21

进项税是月末需要交纳增值税的时候，会结平的啊

优雅的柚子 追问

2022-04-07 18:20

就是没结平。我现在从外账手上接过来的账，发现他之前做的账上的进项税比交到我手上的未抵扣的金额还大，还有发票未入账，他在勾选平台直接勾选抵扣了，现在发票入账的话，进账就更大了

辜老师 解答

2022-04-08 08:09

那你这个要检查哪些漏入账的额

优雅的柚子 追问

2022-04-08 08:31

谢谢老师，我现在账上进项多，但是抵扣联没有那么多金额

辜老师 解答

2022-04-08 09:58

你核对一下，你每个月认证抵扣的明细和账面确认的进项税明细，看那些是没有认证抵扣的发票，计入了进项税里面