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清风缕缕老师

职称： 高会、注会、律师、注税；多个会计协会兼职

2017-04-11 23:21

这个一个非常实务的问题，与企业的具体情况密切相关。 
        如果是应收某人5000万元，真正是应收个人，这个计提的比例要分析，在会计上如果是个人风险可能不少时那比例要高一些；如果是应收公司的款项，该公司规模不错、效益也好，那比例可以是千分之五以内，总之这个比例，现在由各企业结合实际情况判定。 
      公司如果免收部分应收账款，这实际上是一个债务重组，免收比例还是要结合企业的利润率、回收账款的可能及重组的效应分析。免收部分是企业的一个债务重组损失，当然会影响企业所得税，会减少利润，这个损失要专项申报。

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相关问题讨论
你好，这个是涉及的。涉及递延。但是这个可以在年末综合考虑递延所得税
2020-12-24 11:47:18
不可以税前扣除，要纳税调增！
2020-04-02 06:14:48
充抵的这部分，不可以企业所得税前的除
2022-04-01 18:35:13
同学您好， 您能详细说一下吗
2021-10-28 21:06:47
这个一个非常实务的问题，与企业的具体情况密切相关。 如果是应收某人5000万元，真正是应收个人，这个计提的比例要分析，在会计上如果是个人风险可能不少时那比例要高一些；如果是应收公司的款项，该公司规模不错、效益也好，那比例可以是千分之五以内，总之这个比例，现在由各企业结合实际情况判定。 公司如果免收部分应收账款，这实际上是一个债务重组，免收比例还是要结合企业的利润率、回收账款的可能及重组的效应分析。免收部分是企业的一个债务重组损失，当然会影响企业所得税，会减少利润，这个损失要专项申报。
2017-04-11 23:21:49
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