送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-04-06 16:11

借银行存款贷预收账款,没有开发票的做这个。

郭老师 解答

2022-04-06 16:11

四月份开了发票,借预收账款贷主营业务收入、应交税费。
不能开发票的,这个最好不要做无票收入,因为你申报的时候没法红冲。

小燕子 追问

2022-04-06 16:17

老师我这个收入都是其他业务收入,不是主营业务收入,那5万这些正常借银存,贷其他业务收入,应交税费应交增值税,月底增值税不是免的吗?直接转营业在收入就可以对吗?

小燕子 追问

2022-04-06 16:17

那这4万我应该怎么写分录?

郭老师 解答

2022-04-06 16:19

对的是的。
借银行存款贷预收账款4万


四月份借预收账款4万,
贷主营业务收入4万除以1.03
应交税费应交增值税4万除以1.03乘以3%。

小燕子 追问

2022-04-06 16:21

老师你说的主营业务收入我改为其他业务收入是一样的是吗

郭老师 解答

2022-04-06 16:24

对的是的是一样的。

小燕子 追问

2022-04-06 16:30

好的,谢谢老师

郭老师 解答

2022-04-06 16:30

不用客气,工作愉快。

小燕子 追问

2022-04-06 16:36

老师只能用预收账款科目,还能用什么科目?

郭老师 解答

2022-04-06 16:42

你好预收应收都可以的。

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