你好老师，小规模企业，3月份月收入9万，4万元的收入需要开专票，但3月份没有领取发票未开，专票在4月份开发票，3月份增值税免税分录应该怎么做？金额是多少

郭老师 解答

2022-04-06 16:11

四月份开了发票，借预收账款贷主营业务收入、应交税费。
不能开发票的，这个最好不要做无票收入，因为你申报的时候没法红冲。

小燕子 追问

2022-04-06 16:17

老师我这个收入都是其他业务收入，不是主营业务收入，那5万这些正常借银存，贷其他业务收入，应交税费应交增值税，月底增值税不是免的吗？直接转营业在收入就可以对吗？

小燕子 追问

2022-04-06 16:17

那这4万我应该怎么写分录？

郭老师 解答

2022-04-06 16:19

对的是的。
借银行存款贷预收账款4万


四月份借预收账款4万，
贷主营业务收入4万除以1.03
应交税费应交增值税4万除以1.03乘以3%。

小燕子 追问

2022-04-06 16:21

老师你说的主营业务收入我改为其他业务收入是一样的是吗

郭老师 解答

2022-04-06 16:24

对的是的是一样的。

小燕子 追问

2022-04-06 16:30

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-04-06 16:30

不用客气，工作愉快。

小燕子 追问

2022-04-06 16:36

老师只能用预收账款科目，还能用什么科目？

郭老师 解答

2022-04-06 16:42

你好预收应收都可以的。