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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-04-10 16:29

银行扣款公积金（公司 个人）合计12670元，会计分录怎么做

宋生老师 解答

2017-04-10 16:24

您好！你之前的问题是什么？你可以继续追问那个老师。

宋生老师 解答

2017-04-10 16:37

您好！1.分配工资 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——工资 
 
  2.计提社保/公积金(企业部分) 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——社保/公积金 
 
  3.次月发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保/公积金(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 
 
  5.上交个人所得税 
 
  借：应交税费——应交个人所得税 
 
  贷：银行存款

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你好，是什么原因导致的二者不一致？
2018-07-27 09:26:56
你好！这个你要么就计入营业外收支算了。 严格来说，你如果只是这个科目少了，你期初资产负债表是不平，不能启帐的。
2019-11-18 15:39:04
您好，主要是为了银行日记账和银行回单保持一致，只是有的时候有回单，没有入账，或者是入账了，还没有回单，这样调节完才可以说明是一致的
2019-11-11 21:31:15
对账银行对账单，做余额调节表，看看那笔账没做
2018-11-29 13:56:46
您好！你之前的问题是什么？你可以继续追问那个老师。
2017-04-10 16:24:41
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