建筑业企业，营改增，外经证外地开票时预交税款一般征收预交2%（开11%的增值税专用发票），这个预交税款怎么做帐？分录是什么？增值税报表填在哪一项里？

璐璐酱。 追问

2017-04-10 16:51

填了附表4后，主表没有任何改变，这个问题今天下午问了几遍了，你们每个人回答的都不一样，我也是醉了，到现在我还是没弄明白到底要怎么结转，账到底怎么做，增值税填报说明发我一份，邮箱：7558451@qq.com

宋生老师 解答

2017-04-10 16:26

您好！应交税费应交增值税-已交税金 贷银行存款 
主表在36行

宋生老师 解答

2017-04-10 16:40

您好！你填了附表4之后主表应该就有数据了。 
我说的36是本期已缴税额

宋生老师 解答

2017-04-10 16:53

您好！你要的说明我没有。 
你填上附表4，然后把附表4的金额填入第28行①分次预缴税额。