送心意

小雯子老师

职称初级会计师,中级会计师

2022-04-06 10:37

你好!先冲销之前不合规发票的材料
再借,应交增值税未交增值税
贷银行存款

滞纳金借营业外支出
贷银行存款

小雯子老师 解答

2022-04-06 10:40

你好!往年的以此为准
之前分录借主营业务成本应交税费应交增值税进项贷银行存款吗?如果是的话,
现在借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出。


借应交税费应交增值税进项,转出贷应交税费查补税款、
借应交税费查补税款贷银行存款。

借以前年度损益调整,贷应交税费,企业所得税附加税,借应交税费企业所得税附加税,贷银行存款。

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相关问题讨论
就是延期交税交的滞纳金
2024-05-20 10:46:44
同学,你好 借:营业外支出 贷:银行存款
2022-01-17 10:37:23
你好;   你们 这个   要一致的 含税金额 ; 你们是小规模收到的也是普票的话; 就得入库也是含税金额才行的  
2022-06-13 09:34:01
你好,因为这个是含税的,因此需要先算出不含税的金额。比如说你的增值税是6%,那么你不含税的金额就是28000/1.06 然后用这个数字乘以10个点
2022-03-16 08:00:00
1.首先确定业务类型,是否缴纳增值税? 2.确定税率 3.确认记账汇率
2016-12-06 09:50:50
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