小规模纳税人，如果1一3月是普票跟专票混合在开，怎么做交税分录？

愤怒的小甜瓜 追问

2022-04-04 21:56

专票2万，普票1万，销售额不到45万

文老师 解答

2022-04-04 21:57

那普票免税，专票交税

文老师 解答

2022-04-04 21:58

交税分录，结应交税费——应交增值税贷银行存款，普票的，应交未交的，转营业外收入，借应交税费——应交增值税贷营业外收入

愤怒的小甜瓜 追问

2022-04-04 22:56

为什么要带营业外收入呢？到时候所得税时就要加上去的吗？

愤怒的小甜瓜 追问

2022-04-04 22:59

小规模纳税人，如果1一3月普票跟专票混合在开三月份要做计堤1-3月增值税分录吗？

文老师 解答

2022-04-04 23:08

您好，是的，您发票上面有税额的就需要做的

愤怒的小甜瓜 追问

2022-04-04 23:16

如果1一3月总计普票1万，专票2万，3月怎么计堤增值税分录？

愤怒的小甜瓜 追问

2022-04-04 23:19

3月计堤普票借应交税金一应交增值税1万，货:营业外收入1万，3月专票计提借应交税金一应交增值税2万贷应交税金一未交税金2万，然后还计堤城建税之类，对吗？

愤怒的小甜瓜 追问

2022-04-05 16:33

？？我上面的问题为什么没有回答？

文老师 解答

2022-04-05 17:16

增值税不需要计提，确认收入的时候，借应收账款或银行存款等贷主营业务收入(不含税金额)应交税费——应交增值税(税额)，专票的缴纳增值税的时候，是借应交税费——应交增值税贷银行存款，如果是普票的，不需要缴纳增值税，是免税的，那就借应交税费——应交增值税贷营业外收入，附加税就根据实际需要缴纳的增值税来计提，借税金及附加贷应交税费——应交城建税教育费附加等