老师你好，运输小规模公司1月份开票150万是帮朋友走账的，1月未开票30万收入是本公司的，发票单子1月成本22万也是公司的，发票单子费用3万，2022年初未分配利润负数160万元，外账那要是做150万的收入，成本22要和费用是3万，是暂估成本100万先，目前还不知道150万 有没有成本票拿到，还是直接不暂估成本，因为以前昰亏损160万，直接交企业所得税啊

老师 公司是小企业会计准则 12月忘记计提所得税了 分录是做借利润分配 未分配利润 贷应交税费 所得税现在期末未分配利润不等于净利润+期初未分配利润

答： 对的，是的，只要做了以前年度损益调整，或者是利润分配都会不一致。

老师，季末计提所得税费用借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用盈利年末本年利润结转到利润分配-未分配利润中去，借：本年利润贷:利润分配-未分配利润，对吗？

答： 是的。你很棒，就是那样做的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

如果是纳税调整增加 补企业所得税： 执行小企业的 会计分录是：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税吗？

答： 是的，对的，这个是计提的。