我是小规模纳税人个体，我们税率一季度应该按百分之一开，但是有一张开票的时候开成百分之三和百分的税率了，但是开错的这张票，我已经要回来了，这四月份马上报税了！增值税怎么报？报哪栏？可以红冲吗？怎么解决呀？税率错了是不是得交税？

郭老师 解答

2022-04-02 16:05

你的负数发票在上一个季度开了吗？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 16:14

不是负数票 是我上个季度不是小规模纳税人百分之三开票按百分之一开的优惠政策吗。可是我上个季度有张票税率错了，选的是百分之五和百分之三开的普票

所以我想问问老师，这个情况怎么解决？小规模增值税报税那个表填哪一栏？

怎么报呢？有百分之五和百分之三的票

但是我季度开票额没超过45万

郭老师 解答

2022-04-02 16:16

你好，3%的可以以5%的这个月红冲，然后再开3%的发票。

郭老师 解答

2022-04-02 16:16

就是说你之前3%的发票已经开了，就那样，这个月税率就是3%，你再红冲的话也是3%的。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 16:19

这个月我们享受的是免税政策，我是不是不能红虫

郭老师 解答

2022-04-02 16:24

开的是专票还是普通发票的？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 16:39

普票
我们上季度未到起征点

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 16:41

就是税率开错了
怎么报增值税

郭老师 解答

2022-04-02 16:45

那你这个月开了红字5%的，然后再开一个3%的，之前3%的就不用管。